FATCA и АО КБ «ПРИВАТБАНК»

FATCA и АО КБ «ПРИВАТБАНК»

Закон о налогообложении зарубежных счетов (FATCA) является законодательным актом США, который был принят 18 марта 2010 года и введен в действие с 1 июля 2014 года. FATCA устанавливает нормативное требование для иностранных финансовых институтов отчитываться о наличии у себя счетов персон США. АО КБ «ПРИВАТБАНК» признает важность FATCA и соответствует его требованиям.

АО КБ «ПРИВАТБАНК» зарегистрирован на сайте U.S. IRS со статусом "Registered Deemed-Compliant Financial Institution" (including a Reporting Financial Institution under a Model 1 IGA) и получил глобальный идентификационный номер посредника (GIIN) – JUG662.99999.SL.804

Украина является одним из государств, которые достигли договоренности относительно межправительственного соглашения, и рассматривается США как участвующее государство по модели № 1.

Форма W8 банка доступна по следующей ссылке: W8-BEN-E В соответствии с требованиями, изложенными в § 1.1441-1 (е) (4) (IV) B) Разъяснений Казначейства США, подача и передача сертификатов может проводиться в электронном виде в формате PDF.
Если у Вас есть вопросы, пишите на e-mail: help@pb.ua

Часто задаваемые вопросы (эта публикация не может рассматриваться как консультация по вопросам налогообложения США)

О чем должен отчитываться ПриватБанк в рамках FATCA?

Об американских подотчетных счетах, открытых:

  • американскими гражданами или резидентами;
  • обществами или корпорациями, организованными в Соединенных Штатах или в соответствии с законодательством Соединенных Штатов либо какого-либо из отдельных штатов;
  • трастами, а также если одно или более американских лиц имеют полномочия контролировать все существенные решения траста либо наследство умершего гражданина или резидента Соединенных Штатов;
  • неамериканскими субъектами хозяйствования с одним или более контролирующими лицами, которые являются определенными американскими лицами.

Все банки должны подавать информацию по определенным американским лицам?

Да, все финансовые учреждения должны соблюдать требования FATCA о передаче информации.

В каких странах действует FATCA?

Полный перечень стран – по ссылке на сайте Министерства финансов США.

Если я не резидент США и моя деятельность не касается США (в т. ч. отсутствуют конечные бенефициары – американские лица), распространяется ли влияние FATCA на меня?

Нет.

У меня есть счет в долларах США. Значит ли это, что мои данные будут сообщены IRS?

Валюта счета не влияет на необходимость предоставления информации в рамках FATCA.

Передает ли Украина информацию по указанным американским лицам в Налоговую службу США?

Украина должна передавать информацию по указанным американским лицам в Налоговую службу США в соответствии с требованиями Соглашения между правительством Украины и правительством Соединенных Штатов Америки для улучшения выполнения налоговых правил и применения положений Закона США «О налоговых требованиях к иностранным счетам» (FATCA), которое ратифицировано Законом Украины № 229-IX від 29.10.2019 и набрало силу 18.11.2019 на основании Письма Министерства иностранных дел Украины № 72/14-612/1-3086 от 04.12.2019.

Где я могу получить дополнительную информацию?

Подробную информацию о FATCA можно найти на сайте.

Обратная связь

Если у Вас есть вопросы, пишите на e-mail: help@pb.ua.