Аккредитивы по Украине

Ваша гарантия полной безопасности во взаиморасчетах между контрагентами!

Виды аккредитивов

Виды аккредитивов

Аккредитив представляет собой договор, который содержит обязательство банка-эмитента, по которому этот банк по поручению клиента (заявителя аккредитива) или от своего имени обязуется осуществить платеж в пользу поставщика товаров или услуг и поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж против документов, которые соответствуют условиям аккредитива. Аккредитив является договором, отдельным от договора купли-продажи или другого документа, который имеет силу договора, на котором он основывается.

  • Покрытый (депонированный) – аккредитив, для осуществления платежей по которому заранее бронируются средства плательщика в полной сумме на отдельном счете в банке-эмитенте или в исполняющем банке.
  • Непокрытый (гарантированный) – аккредитив, оплата по которому (если временно нет средств на счете плательщика) гарантируется банком-эмитентом за счет банковского кредита.
  • Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любое время без предварительного уведомления получателя платежа (поставщика товаров или услуг).
  • Безотзывный аккредитив может быть аннулирован или условия которого могут быть изменены только с согласия на это получателя платежа, в пользу которого он был открыт.

Операции с аккредитивами

Операции с аккредитивами

ПриватБанк осуществляет следующие операции с документарными аккредитивами в национальной валюте Украины:

  • Открытие аккредитива – выпуск банком-эмитентом по приказу заявителя (клиента банка) обязательства, по которому этот банк по поручению заявителя аккредитива или от своего имени обязуется осуществить платеж в пользу поставщика товаров или услуг либо поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж против документов, которые соответствуют условиям аккредитива.
  • Подтверждение аккредитива – выдача дополнительного обязательства оплаты аккредитива, открытого другим банком.
  • Авизование аккредитива – официальное уведомление банка об открытии, изменении или аннуляции аккредитива, отправленное на бумажном носителе или с помощью электронных средств связи.
  • Исполнение аккредитива – проверка документов по аккредитиву, предоставленных получателем платежа (поставщиком товаров или услуг), с последующим авизованием банку-эмитенту об исполнении аккредитива (т. е. о необходимости перечисления средств, если перечисление должен осуществлять банк-эмитент), если документы соответствуют условиям аккредитива (если документы не соответствуют условиям аккредитива, исполнение аккредитива не осуществляется или осуществляется при условии получения банком согласия заявителя на оплату документов с расхождениями).

В каких случаях используется аккредитив?

В каких случаях используется аккредитив?

При поставках товаров и оказании услуг риски могут появиться на различных этапах: от приобретения сырья, изготовления и хранения товаров до своевременной поставки/оказания услуг и платежа. Использование аккредитивных расчетов позволяет в таких ситуациях защитить интересы как продавца, так и покупателя. Для покупателя наиболее важным является должным образом осуществленная поставка товара/оказание работ/услуг, в то время как для продавца – своевременное получение платежа. Связанные с этим риски обостряются во время сложных экономических ситуаций, когда покупателю сложно оценить надежность продавца. То же самое, естественно, относится и к продавцу: при продаже он берет на себя риски, связанные как с перевозкой товаров, так и с неоплатой. Чаще всего аккредитив используется в расчетах в следующих случаях:

  • деловые партнеры установили новые, непроверенные деловые отношения;
  • продавец не уверен в платежеспособности покупателя, а покупатель не уверен в способности продавца поставить товар/выполнить работы/оказать услуги;
  • объектом договора являются крупные проекты или товары, изготовленные по специальному заказу.

Воспользоваться аккредитивом выгодно, если:

Воспользоваться аккредитивом выгодно, если:

  • есть необходимость получить гарантии исполнения обязательств по договору другой стороной;
  • стороны заключают сделку на большую сумму;
  • работаете с новыми партнерами, деловые отношения с которыми еще не проверены;
  • есть необходимость строгого контроля ряда условий и обязательств сторон друг перед другом.

Покрытый аккредитив оформляется в случае, если у Вас есть свободные денежные средства, которые Вы зачисляете на счет покрытия и сами обеспечиваете сделку.
Преимущества:

  • минимальные комиссии при оформлении, т.к. Вы не используете кредитные средства;
  • на Ваши деньги на счете покрытия начисляются проценты, как по текущему депозиту;
  • срок оформления - до 2 дней.

Непокрытый аккредитив оформляется в случае, если для обеспечения сделки Вы пользуетесь кредитными средствами банка. В таком случае оформляется залог(средства на депозитах движимое или недвижимое имущество юридического или физического лица).
Преимущества:

  • не отвлекаются денежные средства из оборота;
  • конкурентные тарифы;
  • срок оформления - до 1 недели.

Тарифы

Аккредитивы, открытые банком
Аккредитивы, полученные банком
Вознаграждение (комиссия) за услуги банка Тариф единый (грн.) Срок оплаты Порядок оплаты
Предоставление/ изменение суммы/срока аккредитива 0,2% от суммы аккредитива (но не менее, чем 500,00 и не более, чем 5 000,00) Согласно счета Платежным поручением
Изменение условий аккредитива, аннуляция аккредитива 500 грн. Согласно счета Платежным поручением
За обязательство по непокрытому аккредитиву (взимается по всем аккредитивам, кроме аккредитивов под денежное обеспечение на счете покрытия 2602/2622)*** Не менее 3% годовых (но не менее 300,00 ежемесячно) — под залог имущественных прав на депозит;
Не менее 4% годовых (но не менее 300,00 ежемесячно) — под залог движимого/недвижимого имущества;
Не менее 5% годовых (но не менее 300,00 ежемесячно) — под иное обеспечение, чем депозит/ движимое/ недвижимое имущество или без обеспечения/ бланково
Согласно счета Платежным поручением
Вознаграждение (комиссия) за услуги банка Тариф единый (грн.) Срок оплаты Порядок оплаты
Авизование аккредитива/ изменений условий аккредитива, включая его аннуляцию** 500,00 Согласно счета Платежным поручением
Подтверждение аккредитива: c покрытием в ПриватБанке 800,00 Согласно счета Платежным поручением
Подтверждение аккредитива: без покрытия Не менее 5% годовых (но не менее 300,00 ежемесячно) Согласно счета Платежным поручением
* все тарифы указаны без НДС
** комиссия взимается за каждое изменение, в том числе за досрочную аннуляцию
**комиссия за платеж по аккредитиву за счет средств Банка равняется процентам по кредитам корпоративным клиентам, утвержденным Протоколом КК Правления банка, действующим на дату подписания договора об открытии непокрытого аккредитива (оплачивается согласно условий договора).

В чем преимущество оформления аккредитива в ПриватБанке?

В чем преимущество оформления аккредитива в ПриватБанке?

Если Вы решили оформить аккредитив, специалисты ПриватБанка окажут Вам квалифицированную помощь:

  • в составлении проектов договоров, предусматривающих документарные формы расчетов;
  • разработке индивидуальных схем расчетов с помощью аккредитивов;
  • оформлении товаросопроводительных документов;
  • разработке нестандартных схем проведения документарных операций, таких как: переводные (трансферабельные), револьверные или резервные аккредитивы.

Для открытия аккредитива необходимо

Для открытия аккредитива необходимо

  • Шаг 1. Согласовать с контрагентом аккредитивную форму расчетов по контракту.
  • Шаг 2. Подать в «Приват24 для бизнеса» заявку на открытие аккредитива и оформить необходимые документы в ПриватБанке.
  • Шаг 3. Уплатить комиссии.
  • Для получения консультации по документарным операциям для расчетов на территории Украины обращайтесь на e-mail: garant@privatbank.ua.

Инструкция по подаче заявки в Приват24 на открытие аккредитива

Часто задаваемые вопросы

Какие документы я должен предъявить для оформления аккредитива?

Как по покрытому, так и непокрытому аккредитивам, если клиент не идентифицирован ранее банком - документы по идентификации (учредительные документы, свидетельство о госрегистрации, документы, подтверждающие полномочия представителя и т. д.).
Также дополнительно:
1) по непокрытому аккредитиву:
- финотчетность (форма 1 и 2, движение по счетам, выписка или протокол высшего органа управления и т д.);
- документы, непосредственно, для открытия аккредитива (хозяйственный договор, заявление об открытии непокрытого аккредитива).
2) по покрытому аккредитиву - документы, непосредственно, для открытия аккредитива (хозяйственный договор и заявление об открытии покрытого аккредитива).

Каким должен быть перечень документов в аккредитиве?

В аккредитиве следует предусмотреть перечень документов, достаточный для подтверждения исполнения продавцом условий контракта. Как правило, в списке документов присутствуют:

  • коммерческий счет;
  • транспортный документ (свидетельствует о принятии перевозчиком товара к перевозке);
  • различные сертификаты (происхождения, качества, инспекций третьих сторон, и т. д.);
  • страховой полис.

Конкретный список зависит от условий поставки, вида транспорта, требований к документам для таможенного оформления данного вида товара.
Рекомендуется включать в перечень документы, выпускаемые независимыми сторонними организациями (перевозчиком, торгово-промышленной палатой, страховой компанией, инспекторской службой) – это снижает вероятность подделки документов и дает дополнительное подтверждение параметров отгруженного товара (количество, качество и т. п.).

Что такое переводной (трансферабельный) аккредитив?

Переводной аккредитив – особая, переводная форма документарного аккредитива, открытого в пользу торгового посредника (первого бенефициара). Переводная форма дает возможность торговому посреднику обратиться в исполняющий банк с просьбой перевести весь аккредитив или его часть поставщику (второму бенефициару). Если посредник закупает товары у нескольких поставщиков, то он имеет право поручить исполняющему банку перевести части аккредитива каждому из поставщиков. Непереведенный остаток составляет прибыль посредника.

Что такое револьверный аккредитив?

Револьверным является аккредитив, открываемый не на полную сумму платежей, а на ее часть и автоматически пополняемый по мере его использования в пределах установленной общей суммы лимита и срока действия по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Такой аккредитив открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы.

Что такое резервный аккредитив?

Резервный аккредитив – это гарантия, оформленная в виде аккредитива. Резервный аккредитив может применяться в тех случаях, когда законодательство страны Вашего контрагента не разрешает выпуск гарантий.

Подчиненность резервных аккредитивов «Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов» устраняет также проблемы, связанные с тем, что гарантии обычно подчиняются законодательству конкретной страны (страны банка-гаранта).

Что такое авизующий банк?

Авизующим является банк, официально извещающий продавца об открытии в его пользу аккредитива и выполняющий функцию корреспондента при передаче условий аккредитива, документов, изменений к аккредитиву. Авизующий банк обязан установить подлинность полученного аккредитива и передать его по назначению без задержки.

Что такое исполняющий банк?

Исполняющий банк (указывается при выпуске аккредитива) осуществляет исполнение аккредитива – проверку документов на соответствие условиям аккредитива. Исполняющий банк не несет обязательств по осуществлению платежа (если только он не добавил подтверждение к аккредитиву), а платит по получению средств из банка-эмитента.

В какой банк предоставлять документы для платежа по аккредитиву?

Документы по аккредитиву должны быть представлены до даты его истечения в исполняющий банк. Как правило, бенефициар представляет документы в авизующий банк (через который получен аккредитив), даже если тот не является исполняющим банком. Адрес для представления документов указывается в письме об авизовании аккредитива.

Авизующий банк далее пересылает документы в исполняющий банк, тем самым подтверждая, что они представлены бенефициаром и сопровождает их инструкциями для перечисления выручки.

Как правильно составить платежный раздел контракта, составить проект аккредитива?

В платежном разделе контракта рекомендуется максимально полно оговорить условия аккредитива (сроки, банки-участники, перечень документов и т.д.), чтобы уже после открытия не возникло необходимости внесения изменений в аккредитив, что занимает определенное время и увеличивает банковские комиссии. Иногда целесообразно включить в контракт приложение с проектом аккредитива (со всеми его условиями).

Что, если в аккредитиве будут допущены опечатки (например, в наименованиях, адресах)?

Как правило, это является расхождением и обуславливает необходимость обращения исполняющего банка к заявителю с просьбой предоставить инструкции о дальнейших действиях с документами с расхождениями (оплатить с расхождениями, вернуть с отказом оплатить бенефициару, держать у себя до получения дальнейших инструкций от заявителя) или поступить с ранее полученными инструкциями от заявителя в отношении документов с расхождениями.

Иногда в аккредитиве могут указываться условия оплатить не принимая во внимания опечатки, но, это, уже на усмотрение исполняющего банка, т. к. единого подхода и унифицированного списка "опечаток по аккредитивам" не существует.

Какими основными нормативными документами руководствуется банк при работе с аккредитивами?

  1. Постановление НБУ № 22 "Об утверждении Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте" от 21.04.2004 г. с изменениями и дополнениями.
  2. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, редакция 2007 г., публикация Международной Торговой Палаты № 600.

Что такое авизование?

Авизование – отправка другому участнику аккредитивной сделки официального извещения о проведении той или иной операции (выпуск, изменение, аннуляция и т. д.).

Какая проверка подразумеваются в тарифе «Проверка документов»?

Речь идет о проверке банком документов, предоставленных бенефициаром по аккредитиву, относятся ли представленные документы к тем товарам, для оплаты которых выставлен аккредитив. Для этого банк сравнивает данные о товаре в товаротранспортных документах, реестрах счетов и прочих представленных бенефициаром документах с данными, указанными в заявлении на аккредитив. При обнаружении противоречий банк вправе отказать в выплате.

Что такое «комиссия за обязательство»?

Комиссия, представляющая собой вознаграждение банка за риск и предоставленное обязательство (платить по аккредитиву), не обеспеченное финансовым покрытием клиента. Эта комиссия выражается, как правило, в процентах годовых.

Что подразумевается под отправкой сообщений в другие банки?

Под отправкой сообщений в другие банки следует понимать услугу по отправке сообщений по специальным аутентированным каналам (почта НБУ, SWIFT или TELEX). К таким сообщениям относятся: сообщение об открытии аккредитива, сообщение с результатами проверки документов, инструкции клиента и другие.

Что входит в подготовительные операции?

Подготовительные операции могут включать в себя подготовку проекта аккредитива, консультирование клиента по вопросам составления платежной части контракта и пр.

Что такое «платеж по аккредитиву»?

Платеж по аккредитиву – выплата аккредитива по требованию и в пользу бенефициара за счет средств банка. Совершается после решения юридической службы банка о правомочности такого требования.